A NAV tájékoztatása szerint a változtatásra részben a nemrég elfogadott új adócsomag változásai - amelyek az Áfa tv. 10. számú, az adatszolgáltatási kötelezettséget és tartalmát is előíró mellékletét is érintik –, valamint fejlesztői észrevételek miatt volt szükség.
Amennyiben már egy társaság elkezdte a felkészülést a jövő évi 3.0 XML változásokra, annak mindenképpen ellenőriznie kell a 3.0 séma legújabb verzióját, mert a módosítás minden számlázóprogramot, adatszolgáltató modult érint. A decemberi változások nem csak apróbb módosítások, amelyet figyelmen kívül hagyhat az, aki már a korábbi 3.0 XSD verzió alapján felkészült a jövő évi változásokra.
Mi változott decemberben a 3.0 NAV online számla sémában?
Röviden tekintsük át fontosabb változásokat:
- A legfontosabb változás, hogy a korábbi 3.0 XSD verzióban szereplő, a magánszemélyről szóló adatszolgáltatás jelölőt átnevezték, és jelentését megváltoztatták. Ebben a paraméterben a vevő típusát kell megadni, attól függően, hogy belföldi áfa alany-e, illetve magánszemély-e a vevő. Amennyiben a vevő nem belföldi adóalany és nem magánszemély, akkor az „egyéb” kategóriát kell választani, így például a külföldi vevő is ebbe a kategóriába tartozik majd. Abban az esetben, ha a vevő egy belföldi áfaalany, az adószámának megadását elvárja az adóhatóság, az adószám hiánya esetén a NAV az adatszolgáltatást visszautasítja.
- A különbözet szerinti adózás jogcímére (utazási irodák, használt cikkek, műalkotások, gyűjteménydarabok és régiségek) vonatkozó jelölő az adómérték és adómentesség jelölésére szolgáló csomópontba helyeződik át. Törlésre kerül a korábbi áthárított adót tartalmazó és áthárított adót nem tartalmazó különbözet szerinti adózás igaz-hamis típusú mezője.
- Az ingyenes ügyletek esetére szolgáló adatmező típusa is megváltozik. A módosítás eredményeként, ha az ügylet kapcsán van felszámított vagy áthárított áfa, akkor annak adókulcsa is megadható.
- Egy önálló mező jelenik meg annak megadására, hogy nincs felszámított adó az áfatörvény 17§-a alapján – például apportálás –, amely az adómérték és adómentesség jelölésére szolgáló csomópontban található.
- Amennyiben olyan számlát módosítanánk, amelyről egy korábbi NAV online számla séma (1.0; 1.1; 2.0) alapján történt adatszolgáltatás, és a számla adómentes tételt is tartalmazott, az adómentesség okánál egy úgynevezett „UNKNOWN” érték került bevezetésre, amelyet csak módosító és sztornó számláknál lehet használni.
- Az Áfa törvény jövő év januártól hatályos verziója szerint a NAV online számla adatszolgáltatás során az árfolyam megadása is kötelező, így minden esetben a valós árfolyamot kell közölni. Ez azt jelenti, hogy a korábban még technikailag elképzelhető nulla forintos árfolyam nem használható.
Digitális áfa- és XML-tanácsadási szolgáltatásunk segítségére lehet a zökkenőmentes NAV online számla 3.0 átállásban. Áfa- és IT-szakértőink rendelkezésére állnak a frissített elvárások megértésében és az azoknak való megfelelésben.
